Παράταση μέχρι και την 31η Ιανουαρίου 2025 για την καταχώρηση στο μητρώο (UBO) των στοιχείων των τελικών δικαιούχων εταιρειών, νομικών οντοτήτων και εμπιστευμάτων, δίδεται με οδηγία που εξέδωσε η Έφορος Εταιρειών και Διανοητικής Ιδιοκτησίας.

Μετά την δημοσίευση στην επίσημη εφημερίδα στις 6 Δεκεμβρίου 2024 του περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες (Τροποποιητικός) Νόμος του 2024, η Έφορος Εταιρειών εξέδωσε Οδηγία στη βάση όσων συμφώνησε εκτελεστική και νομοθετική εξουσία, τόσο για τις σημαντικές αλλαγές στο νομοθετικό πλαίσιο, όσο και για τα πρόστιμα που επιβλήθηκαν και θα πρέπει να επιστραφούν.

Στο πλαίσιο της εφαρμογής της νομοθεσίας και λαμβάνοντας υπόψη τις υψηλές χρηματικές επιβαρύνσεις, το μέγεθος των εταιρειών που είναι στην πλειοψηφία τους μικρομεσαίες επιχειρήσεις, το μεγάλο ποσοστό συμμόρφωσης που επιτεύχθηκε, αλλά και τα αντισταθμιστικά μέτρα που συμπεριλήφθηκαν με την τροποποίηση του Νόμου, η εκτελεστική εξουσία, σε συνεννόηση με την Βουλή των Αντιπροσώπων, αναφέρει σε ανακοίνωση, αποφάσισε όπως δοθεί πρόσθετη παράταση του προβλεπόμενου χρόνου υποβολής στοιχείων των πραγματικών δικαιούχων για όλες τις περιπτώσεις εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων, μέχρι και την 31η Ιανουαρίου 2025.

Ταυτόχρονα, ενημερώνει πως η παράταση του προβλεπόμενου χρόνου διεκπεραίωσης της διαδικασίας επιβεβαίωσης των στοιχείων για το έτος 2024 είναι μέχρι και την 31η Μαρτίου 2025, ενώ τονίζεται ότι από την 1η Φεβρουαρίου 2025, η μη συμμόρφωση με την υποβολή των στοιχείων των πραγματικών δικαιούχων θα επιφέρει την επιβολή διοικητικών και άλλων κυρώσεων.

Επιστροφές προστίμων

Όσον αφορά στην ανάκληση των χρηματικών επιβαρύνσεων που έχουν επιβληθεί από την 1^η Απριλίου του 2024 και επιστροφή των σχετικών χρηματικών ποσών που έχουν καταβληθεί, τα οποία φτάνουν τα €14 εκατ. σύμφωνα με όσα αναφέρθηκαν στην Βουλή, εξηγεί ότι για διαδικτυακές πληρωμές, το ποσό θα επιστραφεί απευθείας στην κάρτα με την οποία έγινε η πληρωμή, χωρίς οποιαδήποτε περαιτέρω ενέργεια από πλευράς του επηρεαζόμενου προσώπου.

Για πληρωμές που έγιναν στο ταμείο του Τμήματος Εφόρου Εταιρειών, ότι το ποσό θα επιστραφεί στον τραπεζικό λογαριασμό του αιτητή μετά την προσκόμιση εντύπων και δικαιολογητικών.

Οι σημαντικές αλλαγές στο μητρώο

Αξίζει να αναφερθεί ότι σε εφαρμογή τέθηκαν από τις 6 Δεκεμβρίου οι σημαντικές αλλαγές που ενέκρινε η Βουλή των Αντιπροσώπων, στο ζήτημα της καταχώρησης στο μητρώο των στοιχείων των τελικών δικαιούχων εταιρειών, με την δημοσίευση της σχετικής νομοθεσίας στην επίσημη εφημερίδα του κράτους.

Συγκεκριμένα, με τη δημοσίευση του περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες (Τροποποιητικός) (Αρ.2) Νόμος του 2024, ο οποίος προβλέπει μεταξύ άλλων, ότι τα πρόστιμα θα επιβάλλονται μόνο στην εταιρεία ή άλλη νομική οντότητα, η οποία αρνείται ή παραλείπει ή αμελεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις υποβολής στοιχείων για τους πραγματικούς δικαιούχους.

Δεν θα επιβάλλονται δηλαδή, χρηματικές επιβαρύνσεις και σε κάθε διευθυντή και γραμματέα, όπως ίσχυε μέχρι πρόσφατα, με αποτέλεσμα εταιρείες να χρωστούν σημαντικά χρηματικά ποσά.

Η νομοθεσία που θεσπίστηκε και δημοσιεύθηκε, προβλέπει επίσης ότι διευθυντής ή διευθύνων σύμβουλος εταιρείας, η οποία αρνείται ή παραλείπει ή αμελεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις υποβολής στοιχείων για τους πραγματικούς δικαιούχους, ευθύνεται επίσης για την αποπληρωμή της χρηματικής επιβάρυνσης που επιβλήθηκε στην εταιρεία.

Μείωση προστίμων

Σημειώνεται ότι στο αναθεωρημένο νομοθετικό πλαίσιο έχουν μειωθεί και οι χρηματικές επιβαρύνσεις. Συγκεκριμένα, θα επιβάλλεται χρηματική επιβάρυνση εκατό ευρώ (€100) την πρώτη ημέρα της παράβασης και περαιτέρω χρηματική επιβάρυνση πενήντα ευρώ (€50) για κάθε ημέρα συνέχισης της παράβασης, με ανώτατο όριο συνολικής επιβάρυνσης πέντε χιλιάδων ευρώ (€5.000) ανά εταιρεία ή άλλη νομική οντότητα.

Υπενθυμίζεται ότι στην νομοθεσία που αναθεωρήθηκε, πρόστιμα επιβάλλονταν πέραν από τις εταιρείες και σε διευθυντές και γραμματείς, ενώ το ύψος του προστίμου έφτανε στις €20 χιλ. για τον καθένα.

Νέες εξουσίες στην Έφορο

Με την νομοθεσία όπως τροποποιήθηκε, δίδεται επίσης εξουσία στην Έφορο Εταιρειών να εκδώσει Οδηγία (ΚΔΠ) για θεσμοθέτηση της διαδικασίας διοικητικής επανεξέτασης και ή υποβολής και εξέτασης ένστασης εναντίον απόφασης επιβολής χρηματικής επιβάρυνσης.

Επίσης προστέθηκε πρόνοια, η οποία δίνει την εξουσία στην Έφορο Εταιρειών να διαγράφει από το μητρώο επιχειρηματικών οντοτήτων εταιρεία ή άλλη νομική οντότητα που αρνείται ή παραλείπει ή αμελεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της για ενημέρωση των στοιχείων για τους πραγματικούς δικαιούχους.

Ακόμα περιλήφθηκε πρόνοιας, η οποία δίνει την εξουσία στην Έφορο Εταιρειών να αιτείται στο Δικαστήριο την έκδοση προστακτικού διατάγματος που να διατάσσει τη συμμόρφωση οποιουδήποτε προσώπου με τις υποχρεώσεις του.

Υπενθυμίζεται ότι το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων είναι ηλεκτρονικό και η ενημέρωση του γίνεται αποκλειστικά και μόνο ηλεκτρονικά.